第一章 總則

第一條 為了適應(yīng)市場經(jīng)濟體制客觀要求，建立新型公司財務(wù)制度，更好地貫徹《公司財務(wù)通則》、《公司會計準(zhǔn)則》和《工業(yè)公司會計制度》，以確保國家財經(jīng)法規(guī)的有效實施，結(jié)合本公司實際情況，特制定本公司財務(wù)管理制度。

第二條 認(rèn)真建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法的結(jié)構(gòu)體系，財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析，具體制定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，組織實施公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，如實反映本單位經(jīng)濟狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，依法計算繳納稅收，參與公司經(jīng)營管理及決策，統(tǒng)籌并處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，確保公司財務(wù)活動有序進行。

第三條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策和會計制度，執(zhí)行新的公司會計準(zhǔn)則，規(guī)范公司成本管理，強化公司財務(wù)制度和經(jīng)濟核算，降低消耗，提高效益，為公司更好地發(fā)展，奠定堅實的管理基礎(chǔ)。第二章 財務(wù)管理的職能、任務(wù)

第四條 財務(wù)管理的職能

財務(wù)管理的職能概括起來講是指資金的籌集、運用和分配三個方面。具體細(xì)分為：

1、資產(chǎn)及負(fù)債管理：資產(chǎn)負(fù)債管理是財務(wù)管理的核心問題，具體包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、長期投資的管理以及負(fù)債的計價、負(fù)債的比例和負(fù)債的形式管理。

2、收入費用管理：包括收入的確定、核算的方法以及直接、間接、期間費用的核算和管理。

3、利潤的管理：包括利潤核算和分配等方面內(nèi)容。

4、維護所有者權(quán)益：就是對公司的資本金、公積金和未分配利潤加強管理，做好公司的資本運營，使公司的資產(chǎn)不斷增值，經(jīng)濟效益顯著提高。

第五條 財務(wù)管理的任務(wù)：

1、選擇籌資渠道，降低資金成本

正確、及時地籌集資金，保證公司經(jīng)營活動持續(xù)發(fā)展，提高資金利用率，建立科學(xué)合理的資金結(jié)構(gòu)。

2、用好各項資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用效果。

從不斷提高公司的經(jīng)濟效益入手，正確地選擇公司經(jīng)營策略和資產(chǎn)投向，使各項資產(chǎn)得以科學(xué)運行。

3、降低成本費用，增加公司盈利

根據(jù)公司的任務(wù)、消耗定額和其他條件，合理控制各種經(jīng)營耗費，分析研究經(jīng)營耗費水平和公司盈利水平，及時揭示經(jīng)營中存在的問題，提出改進措施，促進公司改善經(jīng)營管理。

4、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度，不斷完善及健全本公司財務(wù)制度，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。